Ab 1. Januar 2027 fördert der Staat die private Altersvorsorge neu: mit einem Depot aus Fonds und ETFs statt Riester, ohne Garantiepflicht und erstmals auch für Selbstständige und Mitglieder von Versorgungswerken. Hier steht, was das Gesetz wirklich regelt, für wen es sich lohnt und was mit deinem Riester-Vertrag passiert.
Ein Wertpapierdepot nur für die Rente, mit staatlichen Zulagen und Steuervorteil. Rechtsgrundlage ist das Altersvorsorgereformgesetz (BGBl. 2026 I Nr. 156).
Mit dem Altersvorsorgedepot ersetzt der Gesetzgeber die Riester-Rente für alle neuen Verträge ab 2027. Statt teurer Garantieprodukte darfst du dein gefördertes Geld künftig in Investmentfonds und ETFs anlegen. Der Staat legt Zulagen auf deine Eigenbeiträge, und in der Steuererklärung kannst du die Beiträge als Sonderausgaben geltend machen.
Das Geld bleibt bis zur Rente gebunden. Ausgezahlt wird frühestens mit 65 Jahren, entweder als lebenslange Rente oder als Auszahlplan bis mindestens 85. Bis zu 30 % kannst du dir zu Rentenbeginn auf einmal auszahlen lassen. Besteuert wird erst im Alter, dann mit deinem persönlichen Steuersatz.
Neben dem Depot ohne Garantie gibt es zwei weitere geförderte Varianten: das Standarddepot, ein einfaches Online-Produkt mit Kostendeckel, und Garantieprodukte mit 80 % oder 100 % Beitragsgarantie für alle, die Sicherheit wollen.
Alter, Monatsbeitrag und Kinder eingeben: Der Rechner zeigt deine Zulagen nach dem neuen Gesetz, dein Endvermögen und die monatliche Auszahlung bis 85.
Modellrechnung, keine Zusage. Werte nominal, ohne Inflation und vor Steuern. Steuerabzug in der Ansparphase nicht enthalten. Kinderzulage bis zum 18. Geburtstag angesetzt.
Alle Annahmen, die Zulagen-Tabelle und Tipps zur Sparrate stehen auf der Seite Altersvorsorgedepot-Rechner.
Das Gesetz ist beschlossen und verkündet. Die Förderung und die ersten zertifizierten Verträge starten zum Jahreswechsel.
Das Gesetz wird verabschiedet.
Die Länderkammer stimmt zu.
Das Gesetz erscheint im Bundesgesetzblatt (BGBl. 2026 I Nr. 156).
Letzter Tag, an dem neue Riester-Verträge nach altem Recht vertrieben werden dürfen.
Zulagen nach neuem Recht, erste zertifizierte Altersvorsorgedepots.
Die Förderung ist nicht mehr an dein Einkommen gekoppelt: Wer mindestens 120 € im Jahr einzahlt, bekommt Zulage. Am stärksten gefördert werden die ersten 360 €.
| Eigenbeitrag / Jahr | pro Monat | Grundzulage | Zulage in % des Beitrags |
|---|---|---|---|
| 120 € | 10 € | 60 € | 50 % |
| 360 € | 30 € | 180 € | 50 % |
| 600 € | 50 € | 240 € | 40 % |
| 1.200 € | 100 € | 390 € | 32 % |
| 1.800 € | 150 € | 540 € | 30 % |
| 3.000 € | 250 € | 540 € | 18 % |
100 % deines Eigenbeitrags, höchstens 300 € pro Kind und Jahr, solange für das Kind Kindergeld festgesetzt ist. Schon 25 € im Monat reichen für die volle Kinderzulage, und zwar für jedes Kind.
Einmalig 200 €, wenn du zu Beginn des Beitragsjahres das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet hast und den Mindestbeitrag von 120 € einzahlst.
Ist nur ein Ehepartner selbst förderberechtigt, bekommt der andere als mittelbar Berechtigter bis zu 175 € Grundzulage, wenn er selbst mindestens 120 € im Jahr einzahlt.
Zusätzlich zur Zulage kannst du bis zu 1.800 € Eigenbeitrag plus die Zulagen als Sonderausgaben absetzen, bei voller Grundzulage also 2.340 € (§ 10a EStG n. F.). Das Finanzamt prüft in der Steuererklärung automatisch, ob die Zulage oder der Steuerabzug günstiger ist (Günstigerprüfung). Bei höheren Einkommen bringt der Abzug oft mehr als die Zulage allein.
Mindestens 120 € im Jahr für die Zulagen, gefördert bis 1.800 €, insgesamt höchstens 6.840 € im Jahr in einen Vertrag. Was über 1.800 € hinausgeht, wächst ohne weitere Zulage, aber im selben Rahmen bis zur Rente. Nach 2026 darf jede Person höchstens zwei neue geförderte Verträge abschließen, die Zulage wird dann im Verhältnis der Beiträge aufgeteilt.
Der Kreis ist größer als bei Riester. Neu dabei sind Selbstständige und Mitglieder berufsständischer Versorgungswerke.
Alle in der gesetzlichen Rentenversicherung Pflichtversicherten, auch Azubis, Eltern in Kindererziehungszeiten, pflegende Angehörige und Bezieher von Arbeitslosengeld. Minijobber nur, wenn sie nicht von der Versicherungspflicht befreit sind.
Förderberechtigt mit Einwilligung zur Datenübermittlung an die Zulagenstelle. Für Beamte ein sinnvoller Baustein neben der Pension, siehe auch Beamtenpension berechnen.
Erstmals gefördert: Gewerbetreibende und Freiberufler unter 67 mit Einkünften nach § 15 oder § 18 EStG, die für das Jahr eine Steuererklärung abgeben. Mehr dazu unter Altersvorsorge für Selbstständige.
Angestellte Pflichtmitglieder eines Versorgungswerks sind mit Einwilligung gegenüber dem Versorgungswerk förderberechtigt, Selbstständige über den Weg für Selbstständige. Passend dazu: Versorgungswerk-Auszahlung.
Nicht selbst berechtigte Ehepartner sind mittelbar förderberechtigt (bis 175 € Zulage), wenn die Ehe nicht dauernd getrennt gelebt wird.
Unter anderem Bezieher einer Altersvollrente, freiwillig gesetzlich Versicherte und von der Versicherungspflicht befreite Minijobber. Sie können trotzdem sparen, erhalten aber keine Zulagen.
Welche Anlagen erlaubt sind, regelt eine abschließende gesetzliche Liste. Einzelaktien sind nicht zugelassen.
Ohne Garantie. Erlaubt sind Investmentfonds und ETFs bis Risikoklasse 5, offene Publikumsfonds und ELTIF bis Risikoklasse 5 sowie Euro-Anleihen von Bund, Ländern, Gemeinden und EU-Institutionen.
Online abschließbar, jeder Anbieter muss es führen. Zwei Fonds, einer mit niedrigem, einer mit höherem Risiko, und automatisches Umschichten vor der Rente. Effektivkosten höchstens 1,0 % pro Jahr.
Für Sicherheitsorientierte: Zum Rentenbeginn sind 80 % oder 100 % der eingezahlten Beiträge plus Zulagen garantiert. Die Garantie kostet Rendite.
Kosten: Nur das Standarddepot hat einen gesetzlichen Kostendeckel von 1,0 % Effektivkosten pro Jahr. Für alle anderen Produkte gilt eine Pflicht zum Kostenausweis. Abschlusskosten müssen gleichmäßig über die Ansparphase verteilt werden, eine hohe Einmalbelastung zu Beginn ist damit ausgeschlossen. Erhöht ein Anbieter seine Kosten, muss er vier Monate vorher informieren, und du kannst dann kostenlos wechseln.
Anbieterwechsel: Jederzeit mit drei Monaten Frist zum Quartalsende. In den ersten fünf Jahren darf der bisherige Anbieter höchstens 150 € verlangen, danach nichts mehr. Der neue Anbieter darf eine Pauschale von höchstens 150 € nehmen, aber keine Abschlusskosten auf das übertragene Kapital.
Du entscheidest zu Rentenbeginn, wie das Geld fließt. Eine Verrentung ist nicht mehr Pflicht.
Wer vor der Rente an das geförderte Kapital geht, verwendet es schädlich: Zulagen und Steuervorteile werden zurückgefordert. Ausnahme ist selbst genutztes Wohneigentum: Für Kauf, Bau, Entschuldung, Genossenschaftsanteile, barrierereduzierenden Umbau oder energetische Sanierung darf Kapital ab 3.000 € entnommen werden, sofern dein Vertrag diese Option enthält.
Im Todesfall ist das Guthaben vererbbar, die Erben zahlen aber die Förderung zurück. Ohne Abzug geht es nur bei Übertragung auf einen Vertrag des Ehepartners. Wer zu Beginn der Auszahlung außerhalb von EU und EWR wohnt, verwendet ebenfalls schädlich. Ein Wegzug in der Ansparphase ist nicht schädlich, beendet aber meist die Förderberechtigung.
Für neue Verträge löst das Depot Riester ab. Bestehende Riester-Verträge laufen mit Bestandsschutz weiter.
| Merkmal | Riester (alt) | Altersvorsorgedepot (ab 2027) |
|---|---|---|
| Garantie | 100 % der Beiträge vorgeschrieben | nicht vorgeschrieben (optional 80 / 100 %) |
| Grundzulage | 175 €, an Mindesteigenbeitrag von 4 % des Einkommens gebunden | bis 540 €, ab 120 € Eigenbeitrag |
| Kinderzulage | 185 € / 300 € je nach Geburtsjahr | 300 € für jedes Kind |
| Selbstständige | meist nicht förderberechtigt | förderberechtigt |
| Kostendeckel | keiner | 1,0 % beim Standarddepot |
| Verrentung | Pflicht ab 85 | Wahl: Rente oder Auszahlplan |
Du hast drei Möglichkeiten: Den Vertrag nach altem Recht weiterlaufen lassen, unwiderruflich ins neue Förderrecht wechseln (dann einheitlich für alle deine Bestandsverträge) oder das Kapital in ein Altersvorsorgedepot übertragen, ohne dass Zulagen zurückgezahlt werden. Bei der Übertragung können Wechsel- und Abschlusskosten anfallen. Ein Vertrag kann auch ruhend gestellt werden.
Wer nach 2026 einen neuen geförderten Vertrag abschließt, für den gilt automatisch für alle Verträge das neue Förderrecht, auch für den alten Riester-Vertrag. Lass das vor einem Abschluss durchrechnen.
Wie viel die Förderung ausmacht, hängt vor allem von Sparrate und Kindern ab. Annahmen siehe unten.
Lisa zahlt 1.800 € im Jahr ein und bekommt dafür jedes Jahr die volle Grundzulage von 540 €, im ersten Jahr zusätzlich den Berufseinsteigerbonus von 200 €. Bis 67 kommen so 23.420 € Zulagen auf 77.400 € Eigenbeitrag zusammen.
Mit den Annahmen unten wächst das Depot auf rund 395.000 €, das entspricht einem Auszahlplan von etwa 2.370 € im Monat bis 85, vor Steuern.
Julia zahlt nur 600 € im Jahr ein. Das bringt 240 € Grundzulage plus zweimal 300 € Kinderzulage, zusammen 840 € Zulage pro Jahr, mehr als ihr Eigenbeitrag.
Über die Laufzeit stehen 19.800 € Eigenbeitrag 16.620 € Zulagen gegenüber, eine Förderquote von 84 %. Endvermögen rund 112.000 €, Auszahlplan etwa 670 € im Monat.
Als Selbstständiger hatte Thomas bisher keinen Anspruch auf Riester-Zulagen. Ab 2027 bekommt er bei 1.800 € Eigenbeitrag ebenfalls 540 € im Jahr, bis 67 sind das 11.880 € Zulagen.
Endvermögen rund 100.000 €, Auszahlplan etwa 600 € im Monat. Dazu kommt der Steuerabzug, der bei seinem Einkommen den Zulagenvorteil oft übersteigt.
Annahmen: 6 % Rendite pro Jahr vor Kosten, 0,6 % Kosten, Rentenbeginn mit 67, Auszahlplan bis 85 mit 3 % Rendite, Kinderzulage bis zum 18. Geburtstag, Werte nominal (ohne Inflation) und vor Steuern, ohne Steuerabzug in der Ansparphase. Renditen sind nicht garantiert.
Parallel plant die Bundesregierung die Frühstart-Rente: 10 € pro Monat vom Staat für Kinder zwischen 6 und 18 Jahren, ab Jahrgang 2020, angelegt in einem Standarddepot auf den Namen des Kindes. Ab 18 soll der Vertrag als Altersvorsorgedepot weiterlaufen können.
Stand 15.10.2026: Die Frühstart-Rente ist noch nicht beschlossen. Der Finanzausschuss des Bundestags hat am 14.10.2026 zugestimmt, danach fehlen noch die Abstimmung im Bundestag, der Bundesrat und die Verkündung. Wir aktualisieren diesen Abschnitt, sobald das Gesetz steht. Wer heute schon für Kinder sparen will, findet Optionen unter ETF-Sparplan für Kinder.
Alle Angaben auf dieser Seite haben wir am 15.10.2026 gegen den Gesetzestext und die offiziellen FAQ geprüft:
Diese Seite ist eine allgemeine Information und keine Anlage-, Rechts- oder Steuerberatung. denkvoraus vermittelt an zugelassene Finanzberater (§ 34d / § 34f GewO).
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